金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创(chuàng)板(bǎn)首批欺(qī)诈发行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移送(sòng)公(gōng)安(ān)机(jī)关处理，推动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责(zé)相关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上(shàng)市规(guī)则》的(de)规(guī)定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重(zhòng)大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市(shì)公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)责(zé)任(rèn)<台积电是做什么的，台湾台积电是什么意思/strong>。民事责(zé)任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式追(zhuī)责的重(zhòng)要(yào)一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严(yán)惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)严(yán)重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在(zài)投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对(duì)于个(gè)案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的(de)意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资(zī)者特别授权(quán)，申请参加该(gāi)案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合法权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中台积电是做什么的，台湾台积电是什么意思介(jiè)机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述(shù)金额(é)为(wèi)公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投资(zī)者损(sǔn)失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者(zhě)可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司披(pī)露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是(shì)指(zhǐ)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货(huò)违法的单位(wèi)或(huò)者个人进行(xíng)调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资(zī)者损(sǔn)失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良影响并经国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的(de)基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能(néng)被(bèi)处以罚款和(hé)没收违(wéi)法所得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对申(shēn)请人(rén)的(de)精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民事追责(zé)相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司向我(wǒ)会(huì)提交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责任人员，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我(wǒ)会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达(dá)易(yì)盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市(shì)康达律师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会对中信(xìn)建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会(huì)计师事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们(men)将关(guān)注相关(guān)中(zhōng)介机构有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及(jí)其从业人员应当(dāng)严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气(qì)正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。