金(jīn)融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安(ān)全。中办、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出(chū)行政处(chù)罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则》的规(guī)定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事(shì)责(zé)任是资本市场法律责(zé)任体系的重要组(zǔ)成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环(huán)，也是提高资本(běn)市(shì)场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市(shì)场参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击。如果相关中介(jiè)机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按(àn)照(zhào)过(guò)责相当(dāng)的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力、合规风(fēng)险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务(wù)质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿(cháng)救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同(tóng)投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充(chōng)分性和(hé)有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收(shōu)到泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公(gōng)告(gào)，表示(shì)密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申(shēn)请参加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法权(quán)益(yì)可(kě)以在诉讼程(chéng)序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存(cún)储申(shēn)请(qǐng)首次公开发(fā)行股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中介(jiè)机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的(de)适(shì)格(gé)投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的(de)投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单位或者(zhě)个人(rén)进(jìn)行调查(chá)期间，被(bèi)调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定(dìng)了当事(shì)人(rén)承诺制度的(de)基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根(gēn)据(jù)《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额(é)的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高于(yú)罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货反映问题还是反应问题，反应问题和反映问题有什么区别和联系(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能(néng)，达到(dào)行政追责(zé)与民事(sh反映问题还是反应问题，反应问题和反映问题有什么区别和联系ì)追责(zé)相统一的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已被我会(huì)立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其(qí)在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的(de)执业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)是(shì)保(bǎo)障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人员应(yīng)当严格(gé)遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护(hù)风(fēng)清气正(zhèng)的企业(yè)文化(huà)和(hé)行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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